2025年度の所得税率

タックスリターンの必要な人

ほとんどのケースで2025年度に以下の所得のある方はタックスリターンが必要です。もし以下の収入以下でなおかつ所得税を源泉徴収で払っている方は払い戻しされる可能性があります。なお、自営業者の方で$400以上の収入のある方は以下に関わらずタックスリターンが必要です。

シングル

65才未満　所得合計　$15,750
65才以上　所得合計　$17,750

ジョイント（夫婦合算）

65才未満　所得合計　$31,500
一方が65才以上　所得合計　$33,100
両方が65才以上　所得合計　$34,700

セパレート（夫婦別算）

$5以上の所得に申告が必要

ヘッドオブハウスホールド（扶養家族のいる特別世帯主）

65才未満　所得合計　$23,625
65才以上　所得合計　$25,625

扶養の必要な子供がある未亡人（配偶者の死亡年はジョイント、その後2年有効）

65才未満　所得合計　$31,500
65才以上　所得合計　$33,100

2025年からの新しいSenior Deduction (65歳以上)

2025年税制改正（One Big Beautiful Bill Act）により、65歳以上は追加で$6,000（夫婦なら各人%6,000）の控除が可能。

ただし、MAGIが$75,000（Single）/ $150,000（Joint）を超えると6%づつ段階的に減額

2025年度タックスレート

以下の税率表の読み方について例えばシングル課税収入$30,000の方は表によると税率12%となりますが12%の課税はあくまでも$11,925を超えた$18,075に対する課税となり、課税所得の内$11,925までは10%の所得税を計上します。

シングル

税率10%　課税収入　$0〜$11,925
税率12%　課税収入　$11,925〜$48,475
税率22%　課税収入　$48,475〜$103,350
税率24%　課税収入　$103.350〜$197,300
税率32%　課税収入　$197,300〜$250,525
税率35%　課税収入　$250,525〜$626,350
税率37%　課税収入　$626,351以上

ジョイント（夫婦合算）・未亡人（配偶者の死亡年はジョイント、その後2年有効）

税率10%　課税収入　$0〜$23,850
税率12%　課税収入　$23,850〜$96,950
税率22%　課税収入　$96,950〜$206,700
税率24%　課税収入　$206.700〜$394,600
税率32%　課税収入　$394.600〜$501,050
税率35%　課税収入　$501,050〜$751,600
税率37%　課税収入　$751,601以上

セパレート（夫婦別算）

税率10%　課税収入　$0〜$11,925
税率12%　課税収入　$11,925〜$48,475
税率22%　課税収入　$46,475〜$103.350
税率24%　課税収入　$103,350〜$197,300
税率32%　課税収入　$197,300〜$250,525
税率35%　課税収入　$250,525〜$375,800
税率37%　課税収入　$375,801以上

ヘッドオブハウスホールド（扶養家族のいる特別世帯主）

税率10%　課税収入　$0〜$17,000
税率12%　課税収入　$17,000〜$64,850
税率22%　課税収入　$64,850〜$103,350
税率24%　課税収入　$103,350～$197,300
税率32%　課税収入　$197,300〜$250,500
税率35%　課税収入　$250,500〜$626,350
税率37%　課税収入　$626,351以上